노후준비 퇴직연금 보험 용어정리

 

퇴직연금은 퇴직 후의 생활안정을 위하여 퇴직금을 일정기간 동안 매년 일정액의 연금으로 지급하는 제도입니다. 우리나라에서는 1994년부터 도입되었으며, 2005년부터는 모든 사업장에 퇴직연금제도의 도입이 의무화되었습니다.

 

노후준비 퇴직연금 보험 용어정리

 

퇴직연금보험

 

퇴직연금보험은 보험회사에서 판매하는 퇴직연금 상품입니다. 보험료는 사용자와 근로자가 부담할 수 있으며, 퇴직 시점에 연금 또는 일시금으로 지급받을 수 있습니다.

 

개인형 퇴직연금(IRP)은 근로자가 개인적으로 가입할 수 있는 퇴직연금 상품입니다. 보험료는 근로자가 부담하며, 퇴직 시점에 연금 또는 일시금으로 지급받을 수 있습니다.

 

퇴직연금제도

퇴직 후의 생활안정을 위하여 퇴직금을 일정기간 동안 매년 일정액의 연금으로 지급하는 것을 말한다. 퇴직연금은 퇴직 후의 생활안정을 위하여 중요하며 근로자는 퇴직연금제도에 가입하고 적절한 투자운용을 통해 노후생활을 준비하는 것이 중요합니다.

 

우리나라에서는 공무원연금법, 군인연금법, 사립학교교직원연금법, 국민연금법 등에서 퇴직연금제도를 규정하고 있다.

 

노후연금 IRP와 연금저축은 국가에서 운영하는 대표적인 연금 저축으로 다양한 세제혜택이 있는 상품으로 아래에서 장점과 세제혜택을 확인하실 수 있습니다.

 

IRP와 연금저축 혜택, 차이점, 장점, 단점

 

IRP와 개인연금,차이점, 장/단점

 

 

퇴직연금의 종류

확정급여형

근로자가 퇴직할 때 받을 퇴직급여가 사전에 확정된 퇴직연금제도이다.

사용자가 매년 부담금을 금융회사에 적립하여 책임지고 운용하며, 운용 결과와 관계없이 근로자는 사전에 정해진 수준의 퇴직급여를 수령한다.

 

확정기여형

근로자가 퇴직할 때 받을 퇴직급여가 운용 결과에 따라 변동되는 퇴직연금제도이다.

사용자가 매년 부담금을 근로자에게 지급하고, 근로자가 스스로 운용하여 퇴직급여를 마련한다.

 

퇴직연금의 수급자격

• 퇴직연금 가입자가 퇴직한 경우
• 퇴직연금 가입자가 사망한 경우
• 퇴직연금 가입자가 장애를 입은 경우

 

퇴직연금의 수급방법

• 연금으로 수급
• 일시금으로 수급

퇴직연금 관련 용어

• 누적 급여 채무(ABO) : 급여 상승률을 반영하지 않고 예상 퇴직시점의 급부 현가액 중 이미 제공한 근무에 의해 발생된 부분을 말한다.
• 예측 급여 채무(PBO) :급여 상승률을 반영하고 예상 퇴직시점의 급부 현가액 중 이미 제공한 근무에 의해 발생된 부분을 말한다.
• 수관 : 타 퇴직연금 사업자의 가입자가 적립자산의 일부 또는 전부를 당행으로 옮겨오는 행위를 말한다.
• 수급권 : 퇴직연금 제도에서는 퇴직급여를 받을 수 있는 법적권리를 말하며 수급자격이라고도 한다.
• 수익자 : 신탁행위에 의거하여 신탁이익을 향수하는 자를 말한다.

퇴직연금제도의 장점

퇴직 후의 안정적인 생활 보장 퇴직금의 효율적인 운용

연금저축과 같은 다른 연금제도와의 연계

 

퇴직연금제도의 단점

• 운용 결과에 따른 변동성
• 세금 부담

퇴직연금제도의 선택

• 퇴직연금제도는 근로자의 상황에 따라 다양한 형태로 선택할 수 있다.
• 확정급여형은 안정적인 퇴직급여를 보장하지만, 운용 결과에 따른 변동성이 없기 때문에 수익률이 낮을 수 있다.
• 확정기여형은 운용 결과에 따른 수익률이 높을 수 있지만, 운용에 대한 위험을 스스로 부담해야 한다.

퇴직연금제도를 선택 고려 사항

• 근로자의 연령과 근속 기간
• 퇴직 후의 예상 생활비
• 투자 성향

퇴직연금제도는 퇴직 후의 안정적인 생활을 위해 중요한 제도이다. 따라서 근로자의 상황에 맞는 적절한 퇴직연금제도를 선택하여 장기적인 계획을 세우는 것이 필요하다.

 

 

퇴직연금 가입 및 종류 주의사항

 

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